TECZKA KONTROLI ZARZĄDCZEJ to kompleksowy poradnik w zakresie wdrożenia systemu kontroli zarządczej w sektorze publicznym, obejmujący zarówno I poziom kontroli zarządczej – odnoszący się do każdej jednostki sektora finansów publicznych, jak i poziom II kontroli zarządczej, odnoszący się do Działów administracji rządowej. Publikacja stanowi zbiór procedur, wytycznych instrukcji i wzorcowych dokumentów, które pozwolą na zaprojektowanie systemu kontroli zarządczej w jednostce.

Publikacja odpowiada na pytania dotyczące kontroli zarządczej , w tym m.in.:
•    za co odpowiada kierownik jednostki, główny księgowy oraz kierownictwo operacyjne jednostki w zakresie kontroli zarządczej;
•    jak ocenić i udoskonalić istniejący w jednostce oraz  w dziale administracji rządowej system kontroli;
•    jaka dokumentacja jest wymagana w ramach kontroli zarządczej;
•    jak wywiązać się z obowiązku zarządzania w jednostce ryzykiem;
•    jaka jest rola kontroli instytucjonalnej i audytu w systemie kontroli zarządczej;
•    kiedy i jak opracować kartę i księgę audytu;
•    jak uregulować pracę komórki kontroli wewnętrznej;
•    jak stworzyć poprawnie procedury wymagane przez Standardy kontroli zarządczej, w tym: politykę bezpieczeństwa, instrukcję inwentaryzacyjną, kasową;
•    jak przygotować listy kontrolne, pomagające weryfikować prawidłowość realizacji zadań.

Szybkie sporządzenie potrzebnych dokumentów ułatwią znajdujące się w publikacji gotowe do skopiowania wzory w formacie A4  oraz ich elektroniczne wersje na dołączonej płycie CD.
 
Poradnik jest niezbędnym narzędziem pracy dla  kierowników wszystkich jednostek sektora finansów publicznych, kadry zarządzającej w jednostce na szczeblu operacyjnym, księgowych, koordynatorów ds. zarządzania ryzykiem, kontrolerów, audytorów wewnętrznych, a także jako materiał pomocniczy dla  członków Komitetów Audytu. To poradnik dla każdego, kto potrzebuje sprawdzonych informacji na temat sporządzania dokumentacji z zakresu kontroli zarządczej, wewnętrznej kontroli instytucjonalnej i audytu wewnętrznego oraz  uprawnień i obowiązków  kontroli zewnętrznych.

SPIS TREŚCI

RADY 1. Wewnętrzna kontrola finansowa w jednostkach
1/1. Kontrola zarządcza
1/2. System zarządzania, czyli mechanizmy kontrolne wbudowane w działania jednostki
1/3. Polityka rachunkowości jako instrument kontroli procesów zachodzących w finansach publicznych
1/3.1. Zmiany w ustawie o rachunkowości
1/4. Procedury wykorzystania środków unijnych (dostępny na płycie CD)
1/5. Instrukcja inwentaryzacyjna (dostępny na płycie CD)
1/6. Instrukcja kasowa (dostępny na płycie CD)
1/7. Procedury wewnętrzne w zakresie zamówień publicznych
1/8. Instrukcja kancelaryjna (dostępny na płycie CD)
1/9. Instrukcja obiegu dokumentów (dostępny na płycie CD)
1/10. Okresowe oceny kwalifikacyjne pracowników samorządowych
1/11. Role procedur systemu kontroli przy ograniczeniu zjawiska mobbingu w jednostkach sektora finansów publicznych
1/12. Opis i wartościowanie stanowisk pracy
1/13. Podstawy nawiązania stosunku pracy a miejsce zatrudnienia audytora
1/14. Polityka Bezpieczeństwa Informacji w jednostkach administracji publicznej
1/15. Gospodarowanie nieruchomościami Skarbu Państwa i jednostek samorządowych a skuteczny system kontroli wewnętrznej
1/16. ABC audytu informatycznego, czyli co można zrobić w obszarze informatyki, aby wspomagać organizację (dostępny na płycie CD)
1/17. Dostęp do informacji publicznej (dostępny na płycie CD)
1/17.1. Udostępnianie informacji publicznej i publikowanie dokumentów w Biuletynie Informacji Publicznej
1/18. Procedury zapewniające realizację obowiązku posiadania przez pracownika aktualnych badań profilaktycznych (dostępny na płycie CD)
1/19. Nawiązanie i rozwiązanie stosunku pracy pracowników samorządowych
1/20. Audyt zarządzania bezpieczeństwem
1/21. Arkusz oceny członka korpusu służby cywilnej
1/22. Audyt zarządzania projektem informatycznym (dostępny na płycie CD)
1/23. Obowiązki pracownika w świetle standardów kontroli zarządczej

RADY 2. Komórka kontroli wewnętrznej jako element systemu kontroli
2/1. Organizacja komórki kontroli wewnętrznej
2/2. Plan roczny, program kontroli, sprawozdanie z kontroli
2/3. Zasady sporządzania dokumentacji z przeprowadzonej kontroli (dowody, ustalenia, protokół, wystąpienia pokontrolne, zawiadomienia do organów ścigania)
2/4. Obowiązki i uprawnienia kontrolującego i kontrolowanego
2/5. Współpraca między komórką kontroli wewnętrznej a audytem wewnętrznym
2/6. System kontroli wewnętrznej
2/6.1. Projektowanie systemu kontroli gospodarki kasowej i majątku (dostępny na płycie CD)
2/7. Zarządzanie ryzykiem wewnętrznym w jednostkach sektora finansów publicznych
2/7.1. Zarządzanie ryzykiem wewnętrznym w jednostkach sektora finansów publicznych – organizowanie procesu zarządzania ryzykiem w jednostce
2/7.2. Zarządzanie ryzykiem wewnętrznym w jednostkach sektora finansów publicznych – identyfikacja zdarzeń
2/7.3. Zarządzanie ryzykiem wewnętrznym w jednostkach sektora finansów publicznych – ocena ryzyka

RADY 3. Audyt wewnętrzny w jednostkach
3/1. Standardy audytu wewnętrznego po zmianach w 2010 r.
3/2. Rola audytora procedur w jednostce
3/3. Księga audytu (uniwersalne wzory dostępne na płycie CD)
3/4. Standardy kontroli zarządczej – obowiązki dla jednostki sektora finansów publicznych
3/5. Metodyka audytu wewnętrznego oraz przeprowadzanie i dokumentowanie audytu wewnętrznego
3/6. Kontrola zarządcza a zarządzanie ryzykiem – obowiązki kierownika jednostki wynikające ze znowelizowanej ustawy o finansach publicznych
3/7. Badanie kwalifikowalności, celowości i gospodarności wydatków, terminowości ich ponoszenia na podstawie analizy ryzyka oraz sprawozdawczości jednostki
3.8. Badanie zasad rachunkowości oraz prawidłowości systemu raportowania

RADY 4. Zewnętrza kontrola jednostek
4/1. Kontrola wykonywana przez regionalne izby obrachunkowe
4/2. Zakres kontroli Urzędu Kontroli Skarbowej, uprawnienia Inspektora Kontroli Skarbowej, obowiązki kontrolowanego
4/3. Kontrola skarbowa 5% wydatków
4/4. Kontrola udzielania zamówień publicznych współfinansowanych ze środków unijnych dokonywana przez prezesa UZP
4/5. Kontrole środków unijnych prowadzone na rzecz ochrony interesów Unii Europejskiej
4/6. Działalność kontrolna Najwyższej Izby Kontroli
4/7. Kontrola w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki
4/8. Kontrola płatników składek sektora finansów publicznych
4/9. Mechanizmy kontroli w procesie przetwarzania danych osobowych w systemie informatycznym
4/10. Skutki luk w systemie kontroli wewnętrznej w zakresie ochrony informacji
4/11. Społeczna kontrola administracji – instytucja skarg i wniosków (dostępny na płycie CD)
4/12. Skutki luk w systemie kontroli wewnętrznej w zakresie ochrony materiałów archiwalnych (dostępny na płycie CD)
4/13. Kontrola administracji publicznej sprawowana przez sądy administracyjne (dostępny na płycie CD)
4/14. Kontrola Kancelarii Prezesa Rady Ministrów (dostępny na płycie CD)
4/15. Kontrola w ramach Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko (POliŚ) (dostępny na płycie CD)
4/16. Ochrona danych elektronicznych w biurze i urzędzie (dostępny na płycie CD)
4/17. Skargi i wnioski (dostępny na płycie CD)
4/18. Kontrola PIP w jednostce sektora finansów publicznych
4/19 Kontrola udzielania zamówień publicznych dokonywana przez Prezesa UZP
4/20. Kontrola generalnego inspektora ochrony danych osobowych
4/20.1. Dane osobowe zwykłe i szczególnie chronione
4/20.2. Monitoring w miejscu pracy
4.20.3. Zakres danych zbieranych w związku z działalnością ZFŚS
4/20.4. Obowiązek informacyjny
4/20.5. Zgłoszenie zbioru danych do rejestracji

RADY 5. Odpowiedzialność w jednostkach
5/1. Odpowiedzialność z tytułu naruszenia dyscypliny finansów publicznych
5/2. Odpowiedzialność porządkowa w zakładach opieki zdrowotnej

RADY 6. Listy kontrolne
6/1. Badanie za pomocą list kontrolnych

PRAKTYKA
1. Kontrola realizacji projektu dofinansowanego z funduszy strukturalnych
2. Stanowienie wewnętrznych uregulowań w jednostce sektora finansów publicznych (dostępny na płycie CD)
3. Procedura postępowania w dochodzeniu roszczeń w jednostkach sektora finansów publicznych
4. Likwidacja osób prawnych